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副業やフリーランスで収入を得ている方は、経費管理がとても大切です。
経費を正しく申告することで税金を節約でき、確定申告で払いすぎた税金が戻ってくることもあります。
この記事では、2025年最新版のルールをもとに、経費の基本・申請方法・注意点をまとめます。
経費とは？
経費とは「収入を得るために必要だった支出」のことです。
副業やフリーランスの活動で使ったお金のうち、仕事に関係があると認められたものは経費として計上できます。
経費にできる代表的なもの
- 家賃・事務所費用：自宅の一部を副業用に使う場合、その割合を計算して経費にできます。
- 光熱費・通信費：ネット代、電気代、スマホ料金など、副業に使った分を按分して計上。
- 消耗品費：文房具・印刷費・小物備品など、仕事用に使うもの。
- 交通費：打ち合わせや出張など、仕事に関わる移動費。
- 研修費・書籍代：スキルアップのための講座やビジネス書の購入費。
経費計上のポイント
- 副業に使った分だけを計上（例：家賃の30％を副業で使用 → 30％のみ経費）
- 領収書・レシートを必ず保管（スキャン・アプリでのデータ保存も有効）
- 収入－経費＝課税所得なので、正しい経費計上は節税につながる
経費で税金が戻る仕組み
副業で得た「所得（課税対象額）」は、収入－経費で計算されます。
経費が増えれば所得が下がり、その分、所得税・住民税が減ります。
例：副業収入50万円−経費20万円＝所得30万円 → 税金は30万円分のみで済む
確定申告が不要になるケース
- 副業の所得が20万円以下の場合 → 年末調整済みの会社員は申告不要（例外あり）
- 経費を計上して所得を20万円以下にできれば申告不要になるケースも
- 20万円を超える場合は必ず確定申告が必要
経費申請（確定申告）の手順
- ① 領収書やレシートを保管する
- ② 帳簿や会計アプリで収支を記録
- ③ 確定申告書を作成（e-Taxや紙でOK）
- ④ 必要書類を添付して提出
- ⑤ 還付金がある場合は口座に振込まれる
※ 申告書の提出は、毎年2月16日～3月15日までが原則期限です。
まとめ｜正しい経費管理でムダな税金を減らそう
副業やフリーランス収入がある人は、経費を正しく計上することが大切です。
領収書の管理や帳簿記録をしっかり行えば、税金を最小限に抑え、節税につながります。
申告時期の負担を減らすためにも、日々の整理を習慣化しましょう。
最後まで読んでいただきありがとうございました！
またお会いしましょう。
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