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こんにちは。今回は「贈与税」と「相続税」の違いに焦点を当てて、大人・保護者・資産を引き継ぐ立場の方に向けて分かりやすく解説します。
基本の違い ― 「いつ」「だれが」「何に」かかる税金？
| 項目 | 贈与税 | 相続税 |
|---|---|---|
| 発生時期 | 生きている人から財産をもらった時 | 亡くなった人の財産を引き継いだ時 |
| 納税者 | 財産をもらった人（受贈者） | 財産を引き継ぐ人（相続人・受遺者） |
| 対象財産 | 無償または格安で受け取った現金・不動産など | 亡くなった時点で所有していた全財産 |
「基礎控除」の違い
- 贈与税： 年間110万円まで非課税（暦年課税）。超えた分に税金がかかる。
- 相続税： 3,000万円 ＋ 法定相続人の数 × 600万円 が非課税。
【イメージ】
例えば相続人が2人なら、3,000万円 + 600万円 × 2 = 4,200万円まで非課税です。
税率・課税方式の違い
- 贈与税： 10～55%の累進課税。
親や祖父母→18歳以上の子や孫の場合は特例税率（優遇）あり。 - 相続税： 相続財産の総額に応じた10～55%の超過累進課税。
一般に、贈与税の方が早い段階で税率が高くなることが多いため、計画的な活用が必要です。
申告・納税のタイミング
- 贈与税： 翌年3月15日までに申告・納税
- 相続税： 被相続人が亡くなったことを知った翌日から10か月以内に申告・納税
非課税となるケースや特例
- 贈与税では、生活費や教育費など、都度必要な支出であれば非課税
- 住宅取得資金や教育資金の一括贈与に対する非課税特例もあり
- 相続税では、配偶者控除や未成年控除なども適用可
どちらも制度が複雑なため、最新の税制や条件を確認しながらの活用が大切です。
どちらが得？賢い使い分けのポイント
「贈与と相続、どちらを選べばお得？」という問いに正解はありません。
例えば…
- 毎年110万円以内で贈与して資産移転を分散すれば、贈与税を回避しやすい
- 相続時精算課税制度を使えば、最大2,500万円まで非課税で一括贈与が可能
- 相続税の控除額が大きいため、相続で一気に渡した方が得になる場合も
大切なのは、「家族構成・資産額・ライフプラン」に応じて、長期的・計画的に判断することです。
まとめ
- 贈与税： 生前に財産を渡すときに発生
- 相続税： 死亡により財産を受け継ぐときに発生
- 控除額・税率・特例など、制度は複雑だが事前準備と記録が何より大切
人生の終盤や資産承継を見すえる年代では、「損しないための知識」と「安心のための備え」が不可欠です。
専門家（税理士・FP）への相談も検討しながら、家族でしっかりと「資産の未来設計」をしていきましょう。※ただし‼️これまで注意してきた保険等を薦めてくる税理士・FPはチェンジしてね！
最後まで読んでくださり、ありがとうございました。
また明日！
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