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iDeCoと生命保険料控除、どちらも「節税できる制度」として知られていますが、控除の種類・金額・計算方法には大きな違いがあります。
この記事では、2025年最新の制度に基づいて、iDeCoと生命保険料控除の違いをわかりやすく解説します。
iDeCo（個人型確定拠出年金）の税額控除
iDeCoの掛金は、全額が「所得控除」の対象です。
つまり、拠出した金額の分だけ課税所得が減少し、所得税と住民税の両方が軽減されます。
節税額の計算式：
掛金 ×（所得税率＋住民税率）
例：
年収500万円の会社員が、年間14.4万円を拠出した場合
→ 所得税10％＋住民税10％ = 合計20％
→ 節税額＝14.4万円 × 20％ = 28,800円の節税
- 課税所得が高い人ほど、節税効果が大きくなります。
- 掛金の上限は職業・年金制度によって異なります（例：2025年の会社員は年間最大27.6万円）。
生命保険料控除（一般生命保険）
生命保険の控除も所得控除ですが、控除額には明確な上限があり、段階的な計算式が適用されます。
| 年間保険料 | 控除額 |
|---|---|
| 20,000円以下 | 払込金額全額 |
| 20,001円～40,000円 | （保険料×1/2）＋10,000円 |
| 40,001円～80,000円 | （保険料×1/4）＋20,000円 |
| 80,001円以上 | 一律40,000円 |
※一般生命保険、介護医療保険、個人年金保険のそれぞれに同様のルールがあり、合計最大12万円が所得控除されます。
例：
年間8万円の保険料を支払っても、控除額は上限の4万円となり、それ以上の支払いは控除額に反映されません。
iDeCoと生命保険料控除の違いまとめ
| 項目 | iDeCo | 生命保険料控除 |
|---|---|---|
| 控除の種類 | 掛金全額が所得控除 | 払込保険料に応じて段階的控除 |
| 計算方式 | 掛金 ×（所得税率＋住民税率） | 所定の式に基づき最大4万円（1項目） |
| 控除の上限 | 年収・職業等によって異なる（例：27.6万円） | 各4万円×3種類＝最大12万円 |
| 節税効果 | 高所得者ほど大きい | 支払額が多くても上限以上は控除不可 |
まとめ：控除の仕組みを理解して節税に活かそう
- iDeCoは掛金全額が控除対象。高所得者には特に有効。
- 生命保険料控除は段階的な計算式と明確な上限あり。
- 両方とも「所得控除」だが、仕組みも効果も大きく異なる。
「どれくらい節税になるのか？」を知ることは、賢い家計管理への第一歩。
iDeCoと保険控除、それぞれの特徴を理解して、節税にうまく活かしましょう。
最後までお読みいただき、ありがとうございました！
また明日！
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