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「収入が上がるほど税金も増えるって本当？」
そんな疑問を持つ方も多いかもしれません。
日本の所得税は「累進課税制度」を採用しており、所得が多くなるにつれて税率が段階的に上がる仕組みです。
この記事では、2025年の税制改正を踏まえて、具体的な税率・控除・計算方法をわかりやすく解説します。
累進課税とは？
累進課税とは、課税所得が増えるごとに高い税率が適用される制度のこと。
所得の再分配や格差の是正を目的としています。
つまり「年収が上がると税金がどんどん増える」のはこの仕組みがあるからです。
2025年版・所得税の税率（課税所得に対して）
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 〜1,949,000円 | 5% | 0円 |
| 1,950,000円〜3,299,000円 | 10% | 97,500円 |
| 3,300,000円〜6,949,000円 | 20% | 427,500円 |
| 6,950,000円〜8,999,000円 | 23% | 636,000円 |
| 9,000,000円〜17,999,000円 | 33% | 1,536,000円 |
| 18,000,000円〜39,999,000円 | 40% | 2,796,000円 |
| 40,000,000円超 | 45% | 4,796,000円 |
※この税率は課税所得（＝収入−各種控除）に対して適用されます。
※別途、住民税10％・復興特別所得税（2.1%）も加算されます。
具体例で計算してみよう
例①：課税所得が500万円の場合
500万円×20% − 427,500円 = 572,500円（所得税）
例②：課税所得が1,000万円の場合
1,000万円×33% − 1,536,000円 = 1,764,000円（所得税）
2025年度税制改正のポイント
- 基礎控除：48万円 → 58万円 に引き上げ
- 給与所得控除：55万円 → 65万円 に拡大
控除が増えたことで、実質的に課税所得が減り、税負担が軽減される人が増えます。
たとえば給与所得者なら、年収123万円以下で所得税がかかりません。
高所得者の実質税負担率は？
課税所得が4,000万円を超える部分には45%の高税率が適用され、住民税＋復興税を含めると最大55%超になることも。
収入が増えるほど、税率も大きくなっていくのが累進課税の特徴です。
まとめ：税率は「段階的に上がる」しくみ
- 日本の所得税は累進課税制度を採用
- 課税所得に応じて5%〜45%まで税率が段階的に上昇
- 2025年からは控除額が拡大し、負担が軽くなる
- 高所得層は住民税等を含めると実質55%超になるケースも
毎年の収入や控除の状況によって税額は変化します。
ご自身の収入や家族状況に合わせて、早めのシミュレーションを行うことをおすすめします。
最後までお読みいただき、ありがとうございました！
また明日！
【 #男性教職員 が #育休 45】
テレビに映る痛々しい惨状。
遠い国の出来事のようだけど、どうか娘が生徒が笑顔で過ごすことのできる世界に✨️
親として教員として切に願います‼️
学長のおっしゃる「朝を迎えられる幸せ」
その通りです☺️
今日も育児に奮闘するアナタを応援します！
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